Комиссии, налоги и инфляция – неприятная, но, увы, неотъемлемая часть инвестиций. Обойтись без них совсем невозможно. Но в ряде случаев издержки можно уменьшить. Например, сэкономить на налогах, используя предусмотренные законодательством вычеты, льготы и другие, не противоречащие ему способы. Экономия даже в полпроцента в долгосрочной перспективе существенно увеличивает доход инвестора.

О том, что именно можно сделать, расскажу в серии подкастов «Секреты инвестиций: 21 способ сэкономить на налогах». Сегодня поговорим о первом способе – трёхлетнем налоговом вычете. Описание остальных вариантов экономии на налогах вы можете найти в моей одноимённой статье для портала Финверсия. Просто наберите в любом поисковике что-то в духе «Секреты инвестиций 21 способ сэкономить на налогах верещак финверсия» и вы найдёте эту статью.

Итак, способ № 1. Трёхлетний налоговый вычет

Основание: пп. 1 п. 1 ст. 219.1 НК РФ с учетом особенностей, указанных в п. 2 ст. 219.1 НК РФ

Если вы приобрели акцию, облигацию или пай ETF, допущенные к торгам на Московской или Санкт-Петербургской биржах, либо пай российского открытого инвестиционного фонда, и держали их в собственности минимум три года, при продаже от налогов освобождается по 3 млн. рублей дохода за каждый полный год владения. Так если вы продали бумагу спустя 3 года и 4 месяца с момента её приобретения, полученную прибыль для целей налогообложения можно уменьшить на 9 млн. руб.

(что относится к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг указано в пп. 1 и 2 п. 3 ст. 214.1 НК РФ)

Ежели брокер корыстно забрал ваши бумаги в РЕПО (не дайте ему этого сделать – риски) или вы по каким-либо причинам обменяли паи ОПИФов в рамках одной управляющей компании, не расстраивайтесь – срок владения ценными бумагами не прерывается. (пп. 3 п. 2 ст. 219.1 НК РФ)

Вычет распространяется только на доход от реализации ценных бумаг (купоны входят, дивиденды – нет; п. 7 ст. 214.1 НК РФ), купленных, полученных в дар или унаследованных вами в 2014 году или позже. Проданы или погашены такие ценные бумаги должны быть с обычного брокерского счета, а не с ИИС.

Сумма вычета не может превышать положительный финансовый результат, полученный за год совокупно по всем операциям с обращающимися ценными бумагами. На будущее неиспользованный остаток вычета перенести нельзя.

На практике в вашем инвестиционном портфеле может одновременно находиться несколько разных ценных бумаг. Сроки владения ими будут отличаться. Для расчёта суммы вычета в этих случаях необходимо использовать специальный коэффициент и метод ФИФО (п. 2 и 3 ст. 219.1 НК РФ). Максимальный вычет будет равен произведению коэффициента и 3 млн. руб.

---

Если в качестве объекта инвестиций выступала недвижимость, купленная до начала 2016 года либо иное имущество (гараж, серебряная монета и так далее), при продаже НДФЛ платить не надо вообще. А в случае владения этим имуществом менее трёх лет, вы вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 250 т.р. или 1 млн руб. в зависимости от типа имущества, либо зачесть расходы на покупку (ст. 220 НК РФ).

--

Обращаю ваше внимание на то, что представленная информация не является консультацией по вопросам налогообложения. Ссылки на положения законодательства актуальны на июнь 2020 года.

Напомню также, что описание других вариантов экономии на налогах вы можете найти в моей статье для портала Финверсия. Просто наберите в любом поисковике что-нибудь в духе «Секреты инвестиций 21 способ сэкономить на налогах верещак финверсия» и вы найдёте эту статью.